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合规审计是什么

问答1年前 (2023)发布 杨帆舵手
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合规审计是对组织运营和程序的正式审查,以确保符合所有适用的规则、标准、法律和法规。审计之后通常会发布一份报告,涵盖整个审计过程中合规准备、安全策略、风险管理程序和用户访问控制的强度。

合规审计 Compliance audit

合规审计让组织清楚地知道他们是否在做他们应该做的一切。该报告填补了合规方面的任何空白,并就解决问题的方法提出了建议。报告和审计中的信息会因组织、是上市公司还是私营公司、定期处理的数据类型以及是否存储敏感财务数据而异。

组织通常使用审计管理软件来简化审计流程并遵守法规或内部政策。合规专业人员和运营经理使用这些工具来安排审计并正确分析结果。

合规审计的类型

组织可以选择进行不同类型的合规审计。类型将取决于公司的行业。一些常见的合规审计类型是:

  • HIPAA(1996 年健康保险流通和责任法案):特定于医疗保健组织,并提供客户医疗信息的隐私和安全性。它还包括保护失业或换工作的员工的法规,特别是健康保险公司、医疗保健清洁服务或任何处理敏感健康信息的医疗保健提供者。如果被发现不合规,罚款可能高达数百万美元。
  • PCI-DSS(2006 年支付卡行业数据安全标准):指定信用卡行业组织必须遵循的必要步骤,以确保消费者数据的适当管理和安全。任何处理信用卡支付或传输信用卡数据的企业都必须对其 IT 基础架构进行 PCI 合规性审计,以识别消费者数据的风险。不合规的证据可能会导致高达 100,000 美元的罚款。
  • SOC 2(系统和组织控制):专为将客户数据存储在云中的服务提供商设计的数据安全审计。其目标是通过确保公司制定严格的政策和程序来保护这些信息来确保客户数据的安全。
  • SOX(2002 年萨班斯-奥克斯利法案):包括所有上市公司的审计和财务法规。本次审计的主要目的是通过要求上市公司在公司披露中维护诚信和诚实来保护投资者。如果违反,将对 CEO 和 CFO 处以罚款。
  • ISO(国际标准化组织):一种信息安全合规标准,可帮助公司管理资产安全,例如员工或第三方数据、财务信息和知识产权。该审计涉及包括人员、流程和技术在内的风险管理流程。
  • 人力资源:虽然更笼统,但人力资源部门会执行多种类型的合规审计,以确保安全和友好的工作场所。通常,他们促进平等和公平的就业,没有偏见和歧视。
  • 国税局 (IRS):国税局合规审计检查组织是否遵守联邦一级的税法规定。
  • 通用数据保护条例 (GDPR):为收集和处理来自欧盟 (EU) 公司的个人信息制定指南。该标准适用于欧盟的所有公司,以及处理欧盟公民数据的欧盟以外的公司。不合规的证据可能会导致高达 2000 万欧元或公司年营业额 4% 的罚款。

合规审计的好处

如果做得正确,合规审计可以带来很多好处。其中一些包括:

  • 工作场所安全:合规性法规促进工作场所安全,并允许组织满足确保员工安全环境的要求。
  • 记录合规状态:正确执行的审计跟踪可让管理人员和高级领导更好地了解有关特定法规要求的不确定性。
  • 管理风险:运行风险分析可识别并解决任何合规缺陷。这降低了事故、网络安全漏洞、巨额罚款、执法行动和负面新闻的风险。
  • 验证流程:进行审计有助于验证与敏感数据、财务记录、健康和安全以及工资单的安全性相关的流程。

合规审计最佳实践

当组织进行合规性审计时,有一些最佳实践可以遵循,以确保没有任何漏洞。这些最佳实践包括:

  • 实施 书面政策和程序,如道德政策或行为指南,以便在需要时参考。
  • 指定 合规官或合规委员会,以确保组织始终符合法规和标准。
  • 对所有员工进行 有效的培训和教育,以最大程度地避免罚款。
  • 围绕流程和程序制定有效的沟通渠道。
  • 进行内部监控、审计、审查和检查。
  • 执行标准和纪律准则以避免罚款。
  • 快速响应检测到的违反合规标准的违规行为,并迅速过渡到纠正措施。

合规审计与内部审计

合规审计有时会与内部审计混淆,通常是因为同一人进行。但是,每次审计都会审查组织的不同方面并产生不同的结果。

内部审计衡量一个组织遵循其内部行为准则和正式流程的程度。另一方面,合规审计评估组织在各个行业遵守外部法律和法规的程度。

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